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La evasión fiscal en el sector inmobiliario roza los 348 millones anuales en Castilla-La Mancha
Los Técnicos de Hacienda alertan de la prescripción de más de 8.800 millones en dinero negro no declarado por inmobiliarias en 2003
El secretario general del colectivo de Técnicos del Ministerio de Hacienda (GESTHA), José María Mollinedo, alertó hoy de que el próximo viernes, día 25 de julio, prescribirán más de 8.800 millones de euros en impuestos procedentes de operaciones opacas efectuadas por empresas constructoras y promotoras en el año 2003, en su gran mayoría con billetes de 500 euros.
Mollinedo –que participó hoy en el Curso “Crítica y Crisis del Diseño y Gestión del Sistema Tributario y de Modelo de Gasto Público” que organiza la Universidad Complutense (UCM) en El Escorial- apuntó que la práctica totalidad de estas operaciones fraudulentas con billetes de 500 euros fueron realizadas por sociedades, principalmente del sector inmobiliario o relacionadas con la compraventa inmuebles, poniendo de manifiesto, una vez más, la estrecha relación existente entre este ramo y estos billetes de alto valor facial.
Gestha estima que el dinero negro acumulado hasta diciembre de 2003 ascendió a 23.491 millones de euros, lo que sitúa el impago del Impuesto sobre Sociedades –por el uso fraudulento de los billetes grandes- en un mínimo de 8.200 millones de euros derivados de la práctica habitual de escriturar un inmueble por debajo del valor real del mercado con el pago de la parte correspondiente en “B” en billetes de 500 euros.
Según los Técnicos de Hacienda, a esta suma hay que añadir 600 millones de euros que tienen su origen en “fraudes comunes”, entre los que destaca, por su cuantía y frecuencia, las tramas de facturas falsas de empresas auxiliares que ingresan entre cuatro y cinco millones de euros al año, así como la emisión de facturas falseadas por un valor superior al real de los trabajos realizados por empresarios individuales en el sistema de módulos.
Dentro de esta categoría de “fraudes comunes”, menos frecuente y menos gravoso, se encuentra el diferimiento en el pago de impuestos, con prácticas como la manipulación en la valoración de las existencias de inmuebles realizadas de común acuerdo entre promotor y constructor.
Sin motivos para “sacar pecho”
Gestha reconoce que, si bien las actuaciones de la Agencia Tributaria sobre el sector inmobiliario se han incrementado en los últimos años, la Ley Antifraude -aprobada hace casi dos años- no ha conseguido detectar las operaciones inmobiliarias de carácter especulativo donde parece que el dinero negro encontró un refugio rentable. La evasión fiscal en el sector inmobiliario supera los 8.800 millones de euros anuales y sólo las comunidades autónomas de Cataluña, Madrid, Andalucía y Valencia concentran el 67% de este fraude.En concreto, esta cifra ronda los 348 millones de euros en Castilla-La Mancha.
Los Técnicos de Hacienda estiman que la Agencia Tributaria no tiene motivos para “sacar pecho” de sus resultados en la investigación de los billetes de 500, ya que el importe de 142,8 millones de euros recaudados hasta mayo de 2008 por autoliquidaciones extemporáneas presentadas por los contribuyentes investigados, apenas representa el 1,7% del saldo de billetes de alta denominación a diciembre de 2003.
Según el secretario general de Gestha, José María Mollinedo, “la propia investigación tributaria viene a confirmar las denuncias que veníamos realizando de manera reiterada desde hace años, según las cuales los billetes de 500 euros son el instrumento preferido de los defraudadores para saldar negocios al margen del Fisco y, muy especialmente, en todas aquellas actividades relacionadas directamente con el fraude inmobiliario y el blanqueo de capitales”.
Un periodo de gracia para los grandes defraudadores
Asimismo, este colectivo denuncia que la AEAT haya alentado una práctica “demasiado benevolente” que ha permitido a buena parte de los grandes defraudadores eludir sus responsabilidades fiscales o penales al facilitarles “previo aviso” un periodo de gracia de un mes para que ingresen “voluntariamente” lo defraudado sin sanciones, ni denuncias por los delitos fiscales cuando el fraude supera los 120.000 euros. Gestha recuerda que apenas se han remitido a la Fiscalía algunos de los 12.000 casos detectados con más de 1.000 billetes de 500 utilizados entre 2003 y 2006.
Por otro lado, explica que la caída registrada en la cifra de billetes de 500 euros en circulación desde mediados del pasado año no es consecuencia directa del mayor número de inspecciones sino, principalmente, del “ajuste” experimentado por el sector inmobiliario. La caída de las operaciones de compra-venta ha truncado la tendencia fuertemente alcista de estos billetes de alta denominación, que alcanzaron su máximo histórico en julio de 2007 con 113,9 millones de unidades, hasta bajar el pasado mes de mayo a los 110,4 millones de billetes.
Gestha estima que el dinero negro acumulado hasta diciembre de 2003 ascendió a 23.491 millones de euros, lo que sitúa el impago del Impuesto sobre Sociedades –por el uso fraudulento de los billetes grandes- en un mínimo de 8.200 millones de euros derivados de la práctica habitual de escriturar un inmueble por debajo del valor real del mercado con el pago de la parte correspondiente en “B” en billetes de 500 euros.
Según los Técnicos de Hacienda, a esta suma hay que añadir 600 millones de euros que tienen su origen en “fraudes comunes”, entre los que destaca, por su cuantía y frecuencia, las tramas de facturas falsas de empresas auxiliares que ingresan entre cuatro y cinco millones de euros al año, así como la emisión de facturas falseadas por un valor superior al real de los trabajos realizados por empresarios individuales en el sistema de módulos.
Dentro de esta categoría de “fraudes comunes”, menos frecuente y menos gravoso, se encuentra el diferimiento en el pago de impuestos, con prácticas como la manipulación en la valoración de las existencias de inmuebles realizadas de común acuerdo entre promotor y constructor.
Sin motivos para “sacar pecho”
Gestha reconoce que, si bien las actuaciones de la Agencia Tributaria sobre el sector inmobiliario se han incrementado en los últimos años, la Ley Antifraude -aprobada hace casi dos años- no ha conseguido detectar las operaciones inmobiliarias de carácter especulativo donde parece que el dinero negro encontró un refugio rentable. La evasión fiscal en el sector inmobiliario supera los 8.800 millones de euros anuales y sólo las comunidades autónomas de Cataluña, Madrid, Andalucía y Valencia concentran el 67% de este fraude.En concreto, esta cifra ronda los 348 millones de euros en Castilla-La Mancha.
Los Técnicos de Hacienda estiman que la Agencia Tributaria no tiene motivos para “sacar pecho” de sus resultados en la investigación de los billetes de 500, ya que el importe de 142,8 millones de euros recaudados hasta mayo de 2008 por autoliquidaciones extemporáneas presentadas por los contribuyentes investigados, apenas representa el 1,7% del saldo de billetes de alta denominación a diciembre de 2003.
Según el secretario general de Gestha, José María Mollinedo, “la propia investigación tributaria viene a confirmar las denuncias que veníamos realizando de manera reiterada desde hace años, según las cuales los billetes de 500 euros son el instrumento preferido de los defraudadores para saldar negocios al margen del Fisco y, muy especialmente, en todas aquellas actividades relacionadas directamente con el fraude inmobiliario y el blanqueo de capitales”.
Un periodo de gracia para los grandes defraudadores
Asimismo, este colectivo denuncia que la AEAT haya alentado una práctica “demasiado benevolente” que ha permitido a buena parte de los grandes defraudadores eludir sus responsabilidades fiscales o penales al facilitarles “previo aviso” un periodo de gracia de un mes para que ingresen “voluntariamente” lo defraudado sin sanciones, ni denuncias por los delitos fiscales cuando el fraude supera los 120.000 euros. Gestha recuerda que apenas se han remitido a la Fiscalía algunos de los 12.000 casos detectados con más de 1.000 billetes de 500 utilizados entre 2003 y 2006.
Por otro lado, explica que la caída registrada en la cifra de billetes de 500 euros en circulación desde mediados del pasado año no es consecuencia directa del mayor número de inspecciones sino, principalmente, del “ajuste” experimentado por el sector inmobiliario. La caída de las operaciones de compra-venta ha truncado la tendencia fuertemente alcista de estos billetes de alta denominación, que alcanzaron su máximo histórico en julio de 2007 con 113,9 millones de unidades, hasta bajar el pasado mes de mayo a los 110,4 millones de billetes.
| Construcción y servicios inmobiliarios | Número de empresas | Fraude estimado por GESTHA a punto de prescribir (millones de Euros no ingresados) |
| Total | 258.200 | 8.821,11 |
| Andalucía | 39.586 | 1.352,41 |
| Aragón | 6.960 | 237,78 |
| Principado de Asturias | 4.277 | 146,12 |
| Canarias | 9.435 | 322,34 |
| Cantabria | 2.899 | 99,04 |
| Castilla-La Mancha | 10.175 | 347,62 |
| Castilla y León | 12.318 | 421,17 |
| Cataluña | 56.166 | 1.918,85 |
Extremadura | 3.664 | 124,49 |
| Galicia | 14.885 | 508,53 |
| Baleares | 8.797 | 300,54 |
| Comunidad de Madrid | 45.315 | 1.548,14 |
| Región de Murcia | 8.727 | 298,15 |
| Navarra* | 33 | 1.13 |
| País Vasco* | 114 | 3,89 |
| La Rioja | 1.507 | 51,48 |
| Comunidad Valenciana | 33.013 | 1.127,85 |
| Ceuta | 189 | 6,46 |
| Melilla | 150 | 5,1 |
(*) Las empresas de Navarra y País Vasco del cuadro son las que tributan por la parte de sus actividades en el territorio común.
Fuente: GESTHA, a partir de las Estadísticas del Impuesto sobre Sociedades de 2003
Medidas para atajar el fraude
Con el fin de solventar esta situación y reforzar la prevención contra el fraude fiscal, Gestha ha solicitado nuevamente al vicepresidente económico Pedro Solbes que autorice a buena parte de los 8.000 técnicos del Ministerio de Hacienda a iniciar inmediatamente las inspecciones de aquellas sociedades promotoras y constructoras que blanquearon dinero negro en 2003, con objeto de contribuir, de esta forma, a reducir eficazmente el fraude fiscal.
Asimismo, Gestha viene reclamando desde el año 2004 que se analice toda la demanda, tenencia, utilización, transporte, entrega y retirada de billetes de 500 euros, así como los sistemas de control bancario y de las empresas de transporte en efectivo.
Este colectivo lamenta que la Administración Tributaria haya pasado por alto su propuesta de incluir en la Ley Antifraude la obligación de realizar un censo de todas aquellas personas físicas y jurídicas que atesoren billetes de 500 euros, lo que ha llevado a las Autoridades del Banco de España a pedir a las entidades financieras que identifiquen a aquellas personas “sospechosas” de blanquear capitales cuando entreguen o reciban estos billetes.
Una vez más, los Técnicos proponen al Ministerio de Economía y Hacienda que regule la obligación del Banco de España, instituciones públicas y entidades financieras, así como individuos y sociedades que realicen actividades económicas, de presentar una declaración anual sobre aquellas personas físicas o jurídicas de las que reciban o a las que entreguen billetes de 500 euros.
Según Gestha, este censo permitiría a la Agencia Tributaria realizar un control más eficaz de la demanda de estos billetes grandes, ya que recogería el nombre, apellidos o razón social completa y número de identificación fiscal de las personas o entidades de las que reciben o a las que entreguen billetes de 500 euros, así como el importe y la fecha de cada operación.
Información de contexto
El próximo día 25 de julio de 2008 prescribirá la posibilidad de investigar el Impuesto sobre Sociedades de 2003 –cuyo plazo de declaración en general finalizó el 25/7/2004-, por lo que estas operaciones fraudulentas cometidas por empresas quedarán “irremediablemente” blanqueadas. La ley establece que prescribe a los cuatro años el derecho de la Administración para fijar y cobrar la deuda tributaria si no se ha iniciado una inspección.
Los Técnicos de Hacienda ya alertaron el pasado año de la prescripción de más de 5.000 millones de euros de deuda derivada del Impuesto de Sociedades por operaciones opacas con billetes de 500 realizadas en 2002, fecha de entrada en vigor de la moneda única y que propició por parte de compañías inmobiliarias “numerosos movimientos” de dinero negro con “billetes grandes”.
El Cuerpo Especial de Gestión de la Hacienda Pública (GESTHA), antecedente de los Cuerpos Técnicos de Hacienda, se creó en el año 1976, diez años antes de la incorporación de España a la Comunidad Económica Europea (CEE), con el fin de solventar determinados problemas de personal en el Ministerio de Economía y Hacienda. Solucionados aquellos problemas, en la actualidad Gestha trabaja por conseguir una Administración Financiera moderna y eficaz con una estructura administrativa y de personal que garantice las necesidades del servicio público de un modo eficiente y racional.
Asimismo, Gestha viene reclamando desde el año 2004 que se analice toda la demanda, tenencia, utilización, transporte, entrega y retirada de billetes de 500 euros, así como los sistemas de control bancario y de las empresas de transporte en efectivo.
Este colectivo lamenta que la Administración Tributaria haya pasado por alto su propuesta de incluir en la Ley Antifraude la obligación de realizar un censo de todas aquellas personas físicas y jurídicas que atesoren billetes de 500 euros, lo que ha llevado a las Autoridades del Banco de España a pedir a las entidades financieras que identifiquen a aquellas personas “sospechosas” de blanquear capitales cuando entreguen o reciban estos billetes.
Una vez más, los Técnicos proponen al Ministerio de Economía y Hacienda que regule la obligación del Banco de España, instituciones públicas y entidades financieras, así como individuos y sociedades que realicen actividades económicas, de presentar una declaración anual sobre aquellas personas físicas o jurídicas de las que reciban o a las que entreguen billetes de 500 euros.
Según Gestha, este censo permitiría a la Agencia Tributaria realizar un control más eficaz de la demanda de estos billetes grandes, ya que recogería el nombre, apellidos o razón social completa y número de identificación fiscal de las personas o entidades de las que reciben o a las que entreguen billetes de 500 euros, así como el importe y la fecha de cada operación.
Información de contexto
El próximo día 25 de julio de 2008 prescribirá la posibilidad de investigar el Impuesto sobre Sociedades de 2003 –cuyo plazo de declaración en general finalizó el 25/7/2004-, por lo que estas operaciones fraudulentas cometidas por empresas quedarán “irremediablemente” blanqueadas. La ley establece que prescribe a los cuatro años el derecho de la Administración para fijar y cobrar la deuda tributaria si no se ha iniciado una inspección.
Los Técnicos de Hacienda ya alertaron el pasado año de la prescripción de más de 5.000 millones de euros de deuda derivada del Impuesto de Sociedades por operaciones opacas con billetes de 500 realizadas en 2002, fecha de entrada en vigor de la moneda única y que propició por parte de compañías inmobiliarias “numerosos movimientos” de dinero negro con “billetes grandes”.
El Cuerpo Especial de Gestión de la Hacienda Pública (GESTHA), antecedente de los Cuerpos Técnicos de Hacienda, se creó en el año 1976, diez años antes de la incorporación de España a la Comunidad Económica Europea (CEE), con el fin de solventar determinados problemas de personal en el Ministerio de Economía y Hacienda. Solucionados aquellos problemas, en la actualidad Gestha trabaja por conseguir una Administración Financiera moderna y eficaz con una estructura administrativa y de personal que garantice las necesidades del servicio público de un modo eficiente y racional.
